Duitsland zet crypto-belastingvoordeel op de schop in 2027
De vrijstelling na 12 maanden staat onder druk in de begroting voor 2027. Dat kan Duitsland minder aantrekkelijk maken voor langetermijnbeleggers, terwijl MiCAR en DAC8 het toezicht al hebben verzwaard.
Korte samenvatting
- Duitsland zet de crypto-belastingvrijstelling na twaalf maanden op de bezuinigingslijst voor de federale begroting van 2027.
- Onder de huidige regels zijn winsten op crypto na twaalf maanden houdperiode onbelast; verkoop binnen een jaar kan tot 45% belasting leiden.
- Het schrappen van de vrijstelling kan Duitsland minder aantrekkelijk maken voor langetermijnbeleggers en het Europese debat over crypto-belasting opnieuw aanjagen.
De Duitse regering heeft crypto-belasting opgenomen in de bezuinigingslijst voor de federale begroting van 2027. Daarmee komt de huidige vrijstelling voor winsten op crypto na een houdperiode van twaalf maanden onder druk te staan, een regeling die Duitsland juist tot een van de aantrekkelijkste landen in Europa maakte voor langetermijnbeleggers.
Begroting zoekt extra ruimte
Het federale ministerie van Financiën zette het plan uiteen in zijn maandrapport. Het kabinet keurde de hoofdlijnen van de begroting voor 2027 goed, met een uitgavenkader van €543,3 miljard en een netto financieringsbehoefte van €110,8 miljard.
De coalitie rekent daarbij op structurele besparingen van ongeveer €4 miljard per jaar, aangevuld met extra inkomstenmaatregelen. Naast hogere accijnzen op alcohol en tabak, nieuwe heffingen op plastic en suiker en een hardere aanpak van belastingfraude staat ook een wijziging van de cryptoheffing op de lijst.
Wat er nu verandert
Onder de huidige Duitse regels geldt crypto als privévermogen volgens sectie 23 van de inkomstenbelastingwet. Wie coins langer dan 12 maanden aanhoudt, betaalt geen belasting over de winst. Verkoop binnen een jaar kan wel worden belast tegen het persoonlijke tarief, dat kan oplopen tot 45%. Totale jaarlijkse winsten onder €1.000 blijven onbelast.
De discussie over het schrappen van die vrijstelling loopt al langer. Sinds eind 2025 klinkt de roep om de regeling af te schaffen luider, terwijl de Bundestag Finance Committee in mei 2026 nog een vergelijkbaar voorstel van de Groenen afwees. De Duitse crypto-industrie reageert opnieuw kritisch: volgens de Bitcoin Bundesverband zou belasting op elke verkoop ook alledaagse betalingen tot een belastingmoment maken en bedrijven richting vriendelijkere landen zoals Portugal kunnen duwen.
Betekenis voor Europa
Voor Europese crypto-investeerders is vooral relevant dat Duitsland hier niet alleen nationaal naar kijkt. Portugal is op dit moment het enige andere EU-land dat crypto-winsten na een houdperiode van één jaar volledig vrijstelt, terwijl Oostenrijk die uitzondering in 2022 schrapte en nu een vlak tarief van 27,5% hanteert.
Tegelijk is de Duitse crypto-regelgeving de afgelopen jaren verder aangescherpt door MiCAR en DAC8, waardoor rapportage en toezicht al zwaarder zijn geworden. Als de vrijstelling verdwijnt, kan dat het debat over crypto-belasting in Brussel en andere lidstaten opnieuw aanwakkeren, zeker nu de fiscale transparantie in Europa verder toeneemt.
